Die blokkering van 'n rekening is een van die strengste en doeltreffendste maatreëls om te verhoed dat die uitvoering van onkostetransaksies wat in stryd is met die norme van binnelandse wetgewing, of om die bevrediging van geldelike eise teen die skuldenaar te verseker. Daar is 'n aantal wettige gronde om 'n rekening te blokkeer.
Die blokkering van 'n lopende, lopende of deposito-rekening is 'n tydelike beperking op bestedingstransaksies wat deur die bank opgelê word. In hierdie geval vind die inskrywing van inkomende fondse op rekeninge plaas sonder enige beperkings. Artikel 858 van die burgerlike wetboek van die Russiese Federasie verskaf twee gronde om rekeninge te blokkeer:
- beslaglegging op fondse op die rekening - die bank blokkeer 'n sekere bedrag, maar u kan die oorblywende geld gebruik;
- opskorting van transaksies op rekeninge - die eienaar kan nie geld oordra of onttrek nie.
Hierdie tussentydse maatreëls waarborg die veiligheid van geld wat bedoel is om die rekeninghouer se skuld aan die begroting, regspersoon of burger af te betaal.
Redes vir die beslaglegging van die rekening
Die beslaglegging op fondse word deur die regterlike owerhede opgelê op grond van 'n hofbeslissing of 'n bevel van die balju. Die gronde vir arrestasie word oorweeg:
- 'n hofbevel wat optree om 'n siviele eis in strafregtelike verrigtinge te verseker;
- 'n hofuitspraak wat gebruik word as 'n maatstaf om 'n eis in siviele verrigtinge te verseker;
- die vereiste om van toepassing te wees op die eiendom van die skuldenaarinvordering.
Opskorting van bedrywighede
Russiese wetgewing maak voorsiening vir verskeie gronde vir die opskorting van debiettransaksies op bankrekeninge. In die besonder kan artikel 76 van die Belastingkode van die Russiese Federasie u toelaat om die rekeninge van ondernemings en entrepreneurs te blokkeer in die geval van:
- versuim om te voldoen aan die vereistes van belastingowerhede om belasting, of boetes, boetes te betaal;
- versuim om 'n belastingopgawe binne die vasgestelde tydsraamwerk in te dien;
- om 'n besluit te neem gebaseer op die resultate van 'n belastingoudit.
Die betekenis van hierdie slotte kom neer op die geleentheid om agterstallige belasting by die belastingbetaler in te vorder. Die rekening kan gedeblokkeer word nadat die volle bedrag aan die begroting afbetaal is, of op grond van die besluit van die Federale Belastingdiensinspektoraat om die opskorting van die bedrywighede te kanselleer.
Een van die mees algemene redes vir die blokkering van 'n rekening is die nakoming van die vereistes van Wet 115-FZ wat die opskorting van transaksies betref as dit verband hou met geldwassery of finansiering van terroriste. Wetgewers het 'n taamlik wye lys saamgestel met verdagte transaksies, en banke kry dus die geleentheid om debietransaksies tot vyf dae onafhanklik op te skort. Gedurende hierdie tyd is die rekeninghouer verplig om die "suiwerheid" van die transaksies te dokumenteer of om die oorsprong van die fondse wat hy ontvang het, uit te klaar.
Daarbenewens kan die bank bedrywighede tot 30 dae opskort, met 'n besluit van Rosfinmonitoring, of debietransaksies op die rekening volledig beëindig, gebaseer op die ooreenstemmende verklaring van Rosfinmonitoring, totdat dit herroep word.
