Die faktuur word ingevul na ontvangs van 'n vooruitbetaling en by versending van goedere in ooreenstemming met belastingwetgewing. 'N Vooraf faktuur word opgestel met inagneming van toekomstige aflewerings van goedere, werke of dienste. Aan die einde van elke kwartaal word die finale gegewens oor die goedere wat ontvang en gestuur word in die BTW-opgawe aangeteken.
Dit is nodig
Vooraf faktuur in duplikaat en pen
Instruksies
Stap 1
'N Voorskotfaktuur moet die verpligte besonderhede bevat: reeksnommer en datum van verklaring, naam van die verskaffer, TIN van die koper en belastingbetaler, belastingkoers, die bedrag van die vooruitbetaling, die aantal vereffeningsdokumente en die naam van die goedere.
Stap 2
Alle transaksies wat verband hou met die uitreiking van fakture en ontvangs van vooruitbetalings word in die boeke van verkope en aankope van goedere of dienste aangeteken.
Stap 3
Wanneer u 'n faktuur vir voorafbetaling opstel, word die reël met die besonderhede van die betalingsdokument eers in die tabel hieronder ingevul. In die geval wanneer die koper volgens verskeie dokumente 'n voorskot oorplaas, moet u die besonderhede van elk aandui. Die bedrag BTW en die geskatte belastingkoers moet aangedui word. In 'n aparte kolom moet u die volle bedrag van die vooruitbetaling invoer. Die dokument word dan in die verkoopsgrootboek geregistreer.
Stap 4
Na betaling van die vooruitbetaling word die goedere versend, die verskaffer vul weer twee eksemplare van die faktuur in, maar nou vir versending. As die uitvoering van die werk volgens die kontrak ook saam met die goedere verskaf word, moet u in die toepaslike kolom die beskrywing van die werk en die naam van die goed aandui.
Stap 5
In sommige gevalle word voorafbetaalde goedere op verskillende tye in afsonderlike groepe by die koper afgelewer. As die waarde van die goedere die bedrag van die ontvangde voorskot oorskry, word die faktuur slegs vir die bedrag van die vooruitbetaling in die aankoopboek geregistreer.
Stap 6
Daar moet op gelet word dat by die outomatisering van die invul van dokumente in die meeste programme standaard die kolom "vooruitbetaling" ingevul word in plaas van om die naam van die goedere weer te gee, wat 'n ernstige fout is.
Stap 7
Fakture moet in stygende volgorde vir die organisasie as geheel genommer word, selfs al is daar afsonderlike onderafdelings. Die nommerproses word weerspieël in die rekeningkundige beleid van die onderneming.
