Om die maatskappy se kontantvloei effektief te bestuur, is dit nodig om die huidige stand van fondse in die lopende rekeninge te evalueer, asook om die skulde van debiteure te ontleed. Om debiteure te ontleed, moet u die volgende finansiële aanwysers bereken.
Instruksies
Stap 1
Bereken die omset van rekeninge ontvangbaar met behulp van die formule: Omset DZ = (verkoopsinkomste / gemiddelde rekeninge ontvangbaar) * aantal dae van die verslagdoeningsperiode Haal verkoopsinkomste uit die wins- en verliesstaat vir die ontleed periode, bereken die gemiddelde rekeninge ontvangbaar deur die bedrae van "rekeninge ontvangbaar" by te voeg aan die begin en einde van die verslagdoeningstydperk en die resultate te deel deur 2. Vermenigvuldig die resulterende koëffisiënt met die aantal dae in die verslagtydperk. Bereken die omset van rekeninge ontvangbaar vir die vorige verslagtydperke, vir individuele grootste debiteure.
Stap 2
Analiseer hoe die omset van 'rekeninge ontvangbaar' verander het. Hoe laer hierdie syfer, hoe beter. As die aantal dae wat die ontvangs van rekeninge ontvang het, afgeneem het, beteken dit dat kopers die rekeninge meer aktief betaal en dat die maatskappy se solvensie verhoog.
Stap 3
Bereken die verhouding agterstallige debiteure met behulp van die volgende formule: KPI = bedrag van agterstallige debiteure / totale bedrag van debiteure. Neem die bedrag van agterstallige debiteure uit die staat van debiteure, die totale bedrag van die debiteure uit die balansstaat.
Stap 4
Bereken die verhoudings van agterstallige debiteure vir vorige verslagdoeningstydperke. Volg die dinamika van veranderinge in die koëffisiënt, maak gevolgtrekkings. As hierdie verhouding geneig is om te styg, beteken dit dat die aandeel agterstallige 'debiteure' toeneem. Die toename in agterstallige debiteure vererger die omset van fondse en verminder die solvensie van die maatskappy.
Stap 5
Stel 'n staat van uitstaande debiteure op aan die einde van die verslagdoeningsperiode. Kies uit die totale bedrag van die debiteure die skuld wat verband hou met die verkoop van die verslagdoeningsmaand. Bereken vervolgens die aandeel uitstaande debiteure in die verkoopsvolume vir hierdie maand. Volg die dinamika van veranderinge in die terugbetaling van debiteure, maak 'n gevolgtrekking oor die verlangsaming of versnelling van die opbrengs uit die verkoop van produkte.
