Entrepreneurs en ondernemings met bankrekeninge betaal betalings vir geldelike verpligtinge wat voortspruit uit die proses van ekonomiese verhoudings, meestal nie-kontant. Dit is egter nie altyd moontlik om sonder kontantvereffening te doen nie, aangesien die betaling van lone, reistoelaes en die verkoop van goedere of dienste aan die bevolking die gebruik van kontant behels.
Instruksies
Stap 1
Kontantafrekenings is betalings wat gemaak word met kontant wat aan ondernemers of ondernemings behoort vir die verkoop van werke, dienste of goedere. Om fondse te ontvang, te spandeer en te stoor, moet hulle 'n toegeruste kassa hê.
Stap 2
Kontantfondse van organisasies, insluitend dié wat by die bank ontvang word, kan gebruik word om te voorsien in die behoeftes wat tydens die operasie ontstaan het. Die mees algemene bedrywighede vir die afskrywing van kontant uit die kassa van die organisasie:
- betaling van salarisse, voordele en bonusse aan werknemers van die organisasie;
- aflewering van fondse aan die bank;
- aankoop van landbouprodukte;
- reiskoste;
- uitgawetransaksies vir besigheids- en produksiebehoeftes.
Stap 3
Die onttrekking van fondse uit die kassa geskied slegs op grond van uitgawedokumente: kontantorders, betaalstate. Vir die persone wat nie by die personeeltabel ingesluit is nie, word die uitreiking volgens die uitgawebevele vir elke persoon uitgevoer. In die geval van kontantuitreiking aan individuele individue op onkostedokumente, moet die kassier 'n paspoort benodig om die persoon te identifiseer.
Stap 4
Uitreiking kan slegs gedoen word aan die persoon wie se besonderhede in die onkostestrokie aangedui word. Uitreiking aan 'n ander persoon geskied slegs op grond van 'n volmag wat in die kontantdokumente agterbly. Die uitreiking van fondse vanaf die kassa word nie gedebiteer sonder die handtekening van die ontvanger op die kostedokument nie, aangesien dit 'n verpligte maatstaf is vir die uitvoering van enige dokumente wat verband hou met uitgawe-transaksies.
Stap 5
Die uitreiking van fondse op rekening kan geskied ten koste van die opbrengs ontvang, die balans van die geld in die kassa en ten koste van die fondse wat die bank ontvang. Die uitreiking van verantwoordbare fondse word slegs gedoen op voorwaarde dat 'n verslag oor die voorheen uitgereikte bedrae gerapporteer word. Die afskrywing word gedoen nadat die werknemer wat die fondse ontvang het, die kontant aangegee het deur die "Verslag oor die gebruik van fondse" in te dien.
Stap 6
Die kontant wat in die kassa van die onderneming gehou word, mag die perke wat in die onderneming vasgestel is, nie oorskry nie; dit moet oorhandig word aan die bank waar die organisasie bedien word om gekrediteer te word op die lopende rekeninge van die onderneming.
