Enige onderneming trek van tyd tot tyd fondse in die rekening op. Dit is nodig om ekonomiese, produksie- en administratiewe kwessies op te los, om sakereise te betaal of materiële waardes te koop. Die sluit van 'n subverslag is 'n taamlike noukeurige proses, want dit verg sorgvuldigheid en die nakoming van vasgestelde reëls om nie sekere bedrae in die boekhouding te verloor nie.
Dit is nodig
- - vooraf verslag;
- - uitgaande en inkomende kontantorder.
Instruksies
Stap 1
Gee 'n bestelling vir die onderneming oor die uitreiking van verantwoordbare fondse en reik 'n kontantbewys vir uitgawes uit vir die uitreiking van hierdie bedrag, wat die doel daarvan aandui. Voer hierdie boekhouding uit deur 'n lening op rekening 50 "Kassier" en 'n debiet op rekening 71 "Skikkings met toerekenbare persone" te open.
Stap 2
Stel 'n onkosteverslag op wat die bestede bedrag van die subverslag en inligting oor die afval bevat. Bevestig hierdie inligting met die toepaslike fakture, kwitansies, kwitansies of ander dokumente wat volgens die wetgewing in die rekenpligtige afdeling in ag geneem kan word.
Stap 3
Skryf die verslagdoeningsbedrag neer wat aan die krediet van rekening 71 bestee is. In ooreenstemming daarmee word 'n rekening aangedui wat ooreenstem met die doel van die bestede subverslag. Materiële waardes word aangeteken op rekening 10 "Materiale", produkte van ander ondernemings - op rekening 41 "Goedere". As uitgawes verband hou met reis- of onthaaluitgawes, word rekening 26 "Algemene sakekoste" gebruik. In sommige gevalle kan die verantwoordbare persoon opdrag kry om die verskaffers te betaal vir die dienste wat gelewer word. Om hierdie bewerking te weerspieël, word rekening 60 "Skikkings met verskaffers" gebruik.
Stap 4
Sluit die subverslag deur die balans van die gerapporteerde bedrae in die kassier te deponeer. Om dit te doen, vul u 'n inkomende kontantbestelling in en skep dan 'n boekhoudkundige rekord waarin die debiet van rekening 50 ooreenstem met rekening 71. As die verantwoordbare persoon nie die saldo teruggegee het nie, word die bedrag op die debietrekening gedebiteer. 94 “Tekorte aan waardeskade”. Daarna word die bedrag oorgedra na die debiet van rekening 70 "Salarisberekeninge" na die rekening van die werknemer se lone. As dit onmoontlik is om die tekort volgens die verslag te vergoed, word hierdie bedrag op rekening 91.2 "Ander uitgawes" gedebiteer.
