Volgens die reëls vir kontantwerk moet alle fondse van die organisasie in die bank gehou word, terwyl die onttrekking (invordering) gereeld moet plaasvind. By die wissel van kassiere, sowel as volgens die beplande skedule, is fondse in die kassa hersien.
Instruksies
Stap 1
Kontroleer die gegewens wat in die kasboek weerspieël word met die kontantsaldo in die kasregister. Die inkomste moet ooreenstem met die lesings van die somtellers en die kontroleband. Die bedrag geld wat die kassier-operateur aan die senior kassier oorhandig, moet saamval met die finale tjek van die KKM.
Stap 2
As 'n kwessie van die kassa gemaak is, wat nie deur die handtekening van die ontvanger in die kontantfaktuur of ander soortgelyke dokument bevestig word nie, is hierdie bedrag onderhewig aan die invordering van die kassier indien 'n ooreenkoms met hom oor die volle aanspreeklikheid onderteken is.
Stap 3
Indien 'n surplus of tekort aan geld by die kassa gevind word, moet u 'n spesiale wet opstel oor die resultate van die kontantvoorraad (vorm N INV-15), en maak ook die nodige inskrywings in die rekord van die resultate wat deur die inventaris (vorm N INV-26).
Stap 4
Die resultaat van die kontrole van die kasregisters is die identifisering van die tekort met 'n aanduiding van wie se verantwoordelikheid dit toegeskryf moet word.
As die voorraad aan die einde van die werksdag 'n tekort aan kontant toon, gee die instruksies vir die gebruik van die rekenaarkaart die geïdentifiseerde hoeveelheid tekort op die debietrekening 94 "Tekorte en verliese as gevolg van skade aan waardevolle artikels" in korrespondensie met die krediet van rekening 50 "Kassier".
Stap 5
In die meeste gevalle moet die bedrag van die tekort afgetrek word van die kassier se salaris. Hierdie bewerking word weerspieël deur die volgende inskrywing: rekening 94 krediet en die debiet van die rekening wat skikkings met werknemers weerspieël, subrekening 73-2 "Berekeninge vir vergoeding vir materiaal skade ". Dus word die tekort aan die kassie toegemaak deur te plaas: debiet van rekening 50, krediet van rekening 73-2. As die tekort nie die kassier se skuld was nie, kan die boodskap oor die oorskot aan kontant van die bank af kom na herberekening. Gedurende die dag is fondse byvoorbeeld na die bank oorgedra en is die volgende boeking gemaak: debiet 57, krediet 50. Die bedrag wat in die krediet van rekening 50 van die tekort weerspieël word, word dus op die maatskappy se lopende rekening gekrediteer en aangeteken. op die debiet van rekening 51 in ooreenstemming met rekening 50. A op rekening 94 word 'n terugskrywing gemaak in die bedrag van die oorskot, wat oorspronklik as tekort aangeteken is.
