Staatsduma Ontken Gerugte Oor Belastinginvordering Toe Hy Van Kaart Na Kaart Oorgedra Is

INHOUDSOPGAWE:

Staatsduma Ontken Gerugte Oor Belastinginvordering Toe Hy Van Kaart Na Kaart Oorgedra Is
Staatsduma Ontken Gerugte Oor Belastinginvordering Toe Hy Van Kaart Na Kaart Oorgedra Is

Video: Staatsduma Ontken Gerugte Oor Belastinginvordering Toe Hy Van Kaart Na Kaart Oorgedra Is

Video: Staatsduma Ontken Gerugte Oor Belastinginvordering Toe Hy Van Kaart Na Kaart Oorgedra Is
Video: Riigipea väisas lisaõppekogunemist Okas 2021 2024, Maart
Anonim

Die "storm in 'n teekoppie" het onlangs in RuNet uitgebreek oor die invordering van inkomstebelasting wanneer enige oordragte tussen individue met bankkaarte afgeneem het. Dit is tot 'n groot mate vergemaklik deur die amptelike weerlegging van hierdie gerugte wat op 29 Junie 2018 deur die eerste ondervoorsitter van die Staatsduma-komitee vir begroting en belasting I. Guseva gemaak is. Maar om te glo dat alle nie-kontantbetalings tussen burgers buite die sig van die belastingowerhede sal bly, sal dit nie logies en baie ligsinnig wees nie.

dra van kaart na kaart oor
dra van kaart na kaart oor

Die diens vir die oordrag van fondse deur individue deur individue verskyn 'n paar jaar gelede in ons land en begin vinnig gewild word. Volgens die Sentrale Bank het Russe die afgelope twee jaar aansienlik minder kontant begin onttrek. Terselfdertyd het ons vaker kaarte begin gebruik nie net vir nedersettings in kleinhandelskettings met terminale of in aanlynwinkels nie, maar ook om verskillende soorte finansiële verhoudings met mekaar te bewerkstellig.

Die aktiewe gebruik van skikkings tussen individue met behulp van plastiekkaarte - die sogenaamde p2p-oordragte of kaart na kaarte - het gelei tot 'n toenemende belangstelling van die fiskale owerhede in kontantlose oordragte en het gelei tot 'n verskerpte beheer oor die aksies op die kaarte. van individue.

Wie het die reg om bankrekeninge te beheer

Kredietorganisasies is nie verplig om die belastingowerhede in kennis te stel van elke betaling wat deur hul kliënte gedoen word nie. Die belastingowerhede het eweneens nie die reg om na goeddunke die een of ander bedrag wat deur 'n burger ontvang word, as sy belastinginkomste in ag te neem nie. Maar daar is transaksies wat uit die oogpunt van bankiers of belastingowerhede verdag is in verband met die beheer waaroor sekere bankorganisasies en belastingdienste sekere magte het.

1. Ingevolge die wet op die bekamping van geldwassery, moet kredietinstellings die wettigheid van fondse wat in kliënte se rekeninge voorkom, beheer. By die bekendmaking van feite soos die inbetaling van 'n groot bedrag in kontant, 'n groot oordrag of gereelde ontvangs van fondse, het die bank die reg om inligting van die rekeninghouer te eis oor die bron van die geld.

As die kliënt nie die wettigheid van transaksies met fondse bevestig nie, kan die rekening geblokkeer word. Die beweging van kontantvloei word bevries totdat die fiskale owerhede seker maak dat hierdie fondse nie op kriminele wyse verkry word nie en nie inkomste uit onwettige besigheidsaktiwiteite is nie. Daarbenewens moet banke Rosinformmonitoring inlig oor die ontvangste in die rekeninge van burgers in die volgende gevalle:

  • wanneer die transaksiebedrag 600 duisend roebels oorskry;
  • as betalings van gereelde aard is en ontvangste meer as 100 duisend roebels per maand beloop;
  • die fondse is ontvang uit die verkoop van vaste eiendom vir meer as 3 miljoen roebels.

Daar is geen ander vereistes vir kredietinstellings nie (soos die oordrag van inligting aan die Federale Belastingdiens oor bewegings in persoonlike rekeninge van individue) in die wetgewing.

2. Geldoordragte van een bankkaart na 'n ander is nie onderhewig aan persoonlike inkomstebelasting nie, ongeag die bedrag, indien dit nie betaling is vir die goedere wat ingedien is, werk verrig, dienste gelewer word nie. Dit wil sê, die oordrag van individue van kaart na kaart moet onderskei word. Dit is nie moontlik om dit outomaties as belasbare inkomste te beskou en belasting te hef op die bedrag geld wat van 'n kaart na 'n ander kaart oorgedra word nie.

Monitering van alle kettings van transaksies word gedoen met behulp van kunsmatige intelligensie wat op 'n gesamentlike platform van die Sentrale Bank en die Federale Belastingdiens funksioneer. Toesighouers het die vermoë om finansiële transaksies op te spoor en betalings te identifiseer wat na hul mening verdag is. Terselfdertyd het belastingowerhede die reg om banke te vra oor die status van enige rekening van 'n individu (bankkaart, kontant- of metaalrekening, deposito en deposito, elektroniese beursie, ens.).

Die FTS kan egter slegs 'n oudit van die rekening begin indien die belastingdienste redelik aanvaar dat die belastingbetaler 'n onverklaarde bron van inkomste het. Hulle is byvoorbeeld genader deur 'n burger wat nie 'n sekere amptelike inkomste het nie, wat aanspraak maak op belastingaftrekking in verband met die aankoop van behuising. Of volgens die belastingowerhede is 'n individu 'n verhuurder, maar rapporteer nie die inkomste wat hy ontvang het by die belastingkantoor nie.

As die sogenaamde "onrein van persoonlike inkomstebelasting" -inkomste gevind word, sal sekere sanksies op die burger toegepas word. Maar dit is slegs moontlik nadat 'n kamerakontrole uitgevoer word op die korrektheid van die betaling van persoonlike inkomstebelasting ten opsigte van hierdie persoon. Die belastingowerhede moet die verklaring van die burger aangevra en oorweeg, en moet vasstel dat die feit dat wins gemaak is regtig plaasgevind het. En belastingontduiking moet in die hof bewys word.

Belastingopeenkomste op onduidelike ontvangste op 'n burgerkaart kan dus nie gedoen word nie. Maar individue ten opsigte waarvan 'n belastingoudit uitgevoer is en die saak na die howe verwys is, sal die belasting addisioneel gehef word. As die skuld van die belastingbetaler bewys word, moet hy inkomstebelasting betaal (13% van die verborge inkomste), sowel as boetes en 20% van die bedrag aan onbetaalde belasting in die vorm van 'n boete.

Bedrywighede op rekeninge van individue onder die beheer van toesighoudende owerhede

In die eerste plek kan rekeninge met gereelde deposito / onttrekking van kontant onderhewig wees aan belastinginspeksie. Die FTS sal ook belangstel in gereelde (een keer per dag, week, maand, ens.) Ontvangste van dieselfde bedrae, ongeag die bedrag van die oordrag (byvoorbeeld betalings vir gehuurde eiendom). As 'n organisasie geld aan 'n werknemer van sy lopende rekening oorbetaal buite die bestek van die salarisprojek, of nie die doel van die oordrag bedrae aandui nie (besigheidskoste, reiskoste, dividende, ens.) belastingowerhede sal verduidelikings vra by die eienaar van die plastiekkaart. Die FTS sal veral aandag skenk aan persone wat betaling op kaarte ontvang vir hul persoonlike dienste, maar nie belasting op hierdie inkomste betaal nie. Dit sluit mense met sogenaamde "informele werk" in, naamlik:

  • vryskutters en telwerkers wat nie siviele of dienskontrakte aangaan nie;
  • selfstandige burgers (tutors, kindermeisies, verpleegsters, huishoudsters, ens.) wie se werk geensins geformaliseer is nie;
  • klein entrepreneurs (tuisgebak, haarkappers, skoonheidskundiges en ander verteenwoordigers van die sektor vir openbare dienste) wat sonder staatsregistrasie werk.

Finansieel beperkte burgers (bankrotes, debiteure, werkloses) sal ook in die gesigsveld van die belastingowerhede kom, op wie se persoonlike rekeninge die beweging van fondse gevind sal word.

Ander kategorieë van individue wat oordragte na bankkaarte ontvang, kan ook voorgee dat hulle deur die belastingowerhede bevooroordeeld is. Byvoorbeeld,

  • die eienaar van buitelandse bates;
  • iemand wat in die buiteland woon en 'n salaris van 'n Russiese werkgewer ontvang;
  • deelnemer aan groot transaksies met behuising of motors;
  • die verkoper van sy eie vaste eiendom, die verhuurder van behuising, motorhuis en ander eiendom;
  • 'n individu - 'n verkoper van 'n aanlynwinkel;
  • 'n individuele entrepreneur wat werk sonder om 'n lopende rekening te open;
  • 'n dobbeldeelnemer wat 'n prys ontvang het;
  • lotto pryswenner;
  • ontvanger van 'n geskenk, ens.

'N Rede om te dink oor die betaling van inkomstebelasting is dus vir mense wie se wins aan die kenmerke van belasbare inkomste voldoen, sowel as vir diegene wat p2p-oordragte as betalingsdiens gebruik. Gewone burgers wat nie-belasbare inkomste op hul kaarte ontvang (terugbetaling van skuld, betaling binne die gesin, voordele, beurse, onderhoud, ens.) Word nie geraak nie. Die verifikasiemeganisme is egter nie perfek nie, en u kan 'n uitnodiging van die belastinginspekteur ontvang met die vereiste om byna enige oordrag tussen individue te verantwoord. Daarom is dit die moeite werd om nie net uithouvermoë en geduld aan te vul nie, maar ook dokumente wat bevestig dat die ontvangde geld nie 'n inkomste is nie. Dit kan wees:

  • IOU's, as dit 'n terugbetaling van die lening is (die bedrag is meer as 10 duisend roebels ooreenkomstig art. 808 van die burgerlike wetboek van die Russiese Federasie, vereis 'n skriftelike registrasie van finansiële verhoudings);
  • skenkingsdokumente (beide van familielede en van ander mense);
  • sertifikate van betalings wat van die werkgewer ontvang is, benewens lone;
  • verduidelikings in gevalle waar dit 'n gesamentlike klein aankoop is, terugbetaling van persoonlike uitgawes, ens.;
  • 'n kiekie vanaf die rekenaarskerm (wanneer u persoonlike items via advertensies via verkoopwebwerwe verkoop, ens.);
  • verklaring van die betaler oor die doel van die betaling.

Intussen sal 'n enkele platform van die Sentrale Bank en die Federale Belastingdiens vir die boekhouding van alle nie-kontantbetalings werk en die meganisme vir die opsporing van die feite van burgers wat ongerekordeerde inkomste ontvang, sal ontfout word om moontlike misverstande tydens belasting te voorkom. oudits, is dit die moeite werd om by twee basiese reëls te hou.

  1. Wanneer 'n persoon na 'n kaart oorgedra word, moet die sender die volle verantwoordelikheid neem om inligting in die veld "doel van betaling" op te gee. Dit is sy wat dien as een van die tekens dat hierdie bedrag óf as nie-belasbare inkomste beskou word, óf onderhewig is aan persoonlike inkomstebelasting.
  2. Die ontvanger wat die geld wat op die kaart ontvang is, by 'n kitsbank onttrek, moet 'n antwoord op die vraag hê: 'Wat kan ek aan die belastinginspekteur vertel oor die bron van hierdie kwitansie? Hoe is u gereed om dit in dokumente te staaf? '

Aanbeveel: