Beplanning is 'n integrale deel van die kontantvloeibestuursproses. Dit stel u in staat om die werklike finansiële situasie by die onderneming te sien, die solvensie daarvan te beoordeel en die nodige voorspellings te maak. Een van die instrumente vir finansiële beplanning is die opstel van 'n betalingskalender.
Dit is nodig
data op rekeninge betaalbaar en ontvangbaar
Instruksies
Stap 1
Die betalingskalender bevat inligting oor kontantontvangste aan die maatskappy en sy betalings. Word gewoonlik kwartaalliks saamgestel, verdeel in maande of korter periodes. Wanneer u dit gebruik, moet u die status van produksie, voorraad, debiteure en krediteure opspoor. Dit verteenwoordig 'n plan vir die beweging van geld op kort termyn en word goedgekeur binne die perke en vermoëns van die onderneming.
Stap 2
Die eerste gedeelte van die kalender weerspieël uitgawes, d.w.s. alle komende betalings en oordragte van fondse, in die tweede - alle verwagte ontvangste. Dit is nodig dat daar gelykheid tussen hulle is, en in die beste geval 'n oorskot aan inkomste bo uitgawes. Die hoofdoel is om gapings tussen ontvangste en betalings te vermy as die maatskappy nie die nodige fondse het nie.
Stap 3
Met behulp van die betalingskalender kan u finansiële foute, geldtekorte, reserwes identifiseer. Help om die redes vir die heersende negatiewe situasies te verstaan en om maatreëls te bepaal om dit uit te skakel. Om dit op te stel, is die volgende dokumente nodig: 'n plan vir die verkoop van produkte, ramings van produksiekoste, kontrakte, fakture, 'n kapitaalbeleggingsplan, salarisbetalingsskedules, rekeningstate van die organisasie met die ooreenstemmende bylaes.
Stap 4
Die proses om 'n betalingskalender op te stel, bestaan uit verskeie fases. Eerstens moet u 'n beplanningsperiode kies. Dit kan 'n kwart, 'n maand, 'n dekade of selfs 'n week wees. Tweedens word die beplande verkoopsvolume bepaal op grond van die produksievolume in die gekose tydperk en saldo-veranderinge. Derdens word die hoeveelheid moontlike kontantvloei bereken. Vervolgens word die verwagte koste beraam en die balans bepaal. Dit verteenwoordig die verskil tussen die bedrae wat ontvang moet word en die uitgawes in die oorsigtydperk. As gevolg van die samevatting word 'n tekort of surplus van fondse by die onderneming aan die lig gebring.
Stap 5
Die verwagte saldo van inkomste en uitgawes word vergelyk met die beskikbare minimum veiligheidsvoorraad van fondse. As die waarde van die beplande betalings meer blyk te wees as die ontvangste, met inagneming van die saldo's op die rekeninge, kan dit dui op 'n verswakking in die finansiële toestand. Oorskot getuig van die stabiele werking van die onderneming en die solvensie daarvan.
Stap 6
Met die betalingskalender kan u betaalbare en ontvangbare rekeninge bestuur, onmiddellik inligting oor kontantvloei ontvang, die behoefte aan 'n korttermynlening bepaal en dit moontlik maak om afwykings in die tyd van betalings en afrekenings te vermy.
