Sekere bedrae kontant gaan deur die kassa van die onderneming, wat uit verskillende bronne kom en bestee word aan die behoeftes van die onderneming. In hierdie geval moet alle kontanttransaksies gedokumenteer en in die boekhouding weerspieël word. Registrasie word uitgevoer deur primêre dokumente, waarvan die vorm vasgestel word deur resolusies van die Staatskomitee vir Statistieke van die Russiese Federasie.
Instruksies
Stap 1
Registreer die ontvangs van kontantbedrae by die kassa van die onderneming met behulp van 'n inkomende kontantbewys in die vorm No. KO-1. Hierdie dokument kan met die hand gegenereer word of met behulp van verskillende sagteware. Dit word in een eksemplaar uitgereik en deur die hoofrekenmeester of 'n gemagtigde persoon goedgekeur, waarna dit deur die kassier seël gesertifiseer word. In die reël "Basis" van die kontantuitvloei-bestelling word die inhoud van die besigheidstransaksie aangedui, en in die reël "Insluitend" word die bedrag van BTW aangeteken of die inskrywing "sonder belasting" aangebring.
Stap 2
Gebruik die kontantuitvloei-bestelling in die vorm №KO-2 om die uitreiking van kontant uit die kas van die onderneming te weerspieël. Dit word na analogie van 'n kredietstrokie opgestel. Terselfdertyd is 'n aansoek of rekening vir die uitreiking van fondse daaraan verbonde waarop die magtiginghandtekening van die hoof van die maatskappy aangebring word.
Stap 3
Kontroleer die korrektheid van die registrasie van kontantbetalingsbevele voordat u kontant uit die kasregister uitreik. Terselfdertyd word die egtheid van die handtekeninge van die hoofrekenmeester en die hoof van die onderneming nagegaan, asook die beskikbaarheid van die nodige aansoeke. As daar nie aan hierdie vereistes voldoen word nie, het die kassier die reg om te weier om fondse uit te reik en die dokumente aan die rekenmeestersafdeling terug te gee vir heruitreiking.
Stap 4
Registreer die inkomende en uitgaande kontantorder in 'n spesiale joernaal van kontantdokumente in die vorm No. KO-3. Weerspieël alle kontantonttrekkings- en aanvaardingsoperasies wat gedurende die dag gedoen word in die kasboek in die vorm No. KO-4, wat deur die hoofrekenmeester nagegaan word en aan die primêre dokumente bevestig word wat die berekeninge bevestig.
Stap 5
Weerspieël alle kontanttransaksies op rekening 50 "Kassier". In hierdie geval word die ontvangs van geld op die debiet van die rekening gekrediteer, en die uitreiking van kontant word uit die krediet gedebiteer. Die korrespondensie moet 'n rekening bevat wat die saketransaksie kenmerk waarvoor die bedrag aangedui in die kontantorders uitgereik en ontvang is.
