Alle ondernemings wat kontant betaal, moet rekord hou van kontantdokumente en geldtransaksies. Die prosedure en reëls vir die instandhouding van kontantrekords word uiteengesit in die regulasie van die Sentrale Bank van die Russiese Federasie 340 van 1993-09-22.
Dit is nodig
- - kasboek;
- - posbeskrywing van die kassier.
Instruksies
Stap 1
Organisasies en ondernemings moet 'n spesiaal toegeruste kamer hê om kontant, dokumente en geldtransaksies te stoor. 'N Aanspreeklikheidsooreenkoms word met die kassier gesluit om kontanttransaksies uit te voer. 'N Werknemer moet vertroud raak met die posbeskrywing voordat hy begin werk.
Stap 2
Vir boekhouding van inkomende en uitgaande kontantdokumente word verenigde vorms van primêre rekeningkundige dokumentasie gebruik: KO-1 “Ontvangskontantbestelling”; KO-2 "Uitgawe kontantorder"; KO-3 "Registrasie van inkomende en uitgaande kontantdokumente"; KO-4 "Cash Book"; KO-5 "Boekboek van fondse ontvang en uitgereik deur die kassier."
Stap 3
Op versoek van die Sentrale Bank van die Russiese Federasie moet alle ondernemingsfinansies in bankinstellings geberg word. By die kassa kan kontant slegs vir die doeleindes wat in die bank se betalingsbevel gespesifiseer word, binne die limiet bestee word. Die limiet op die kontantsaldo word jaarliks opgestel, ooreenkomstig die hoof van die maatskappy en die instelling van die bank. Kontantbedrae wat die limiet oorskry, kan nie langer as 3 dae by die kassa gehou word nie.
Stap 4
Die hou van 'n kasregister is ook deel van die werk van 'n kassier. Alle kontantvloei van die organisasie word daar aangeteken. Op versoek van die Sentrale Bank van die Russiese Federasie moet die kasboek genommer, vasgemaak word, met 'n wasseël verseël en gesertifiseer word deur die handtekening van die hoof en hoofrekenmeester voordat dit gebruik word.
Stap 5
Alle inskrywings in die kasboek word in twee eksemplare gemaak, met behulp van afskrifpapier. Die tweede eksemplaar is afskeur, dit is 'n kassierverslag, wat die hoofrekeningsdokument vir subrekening 50 (kontant) is.
Stap 6
Wanneer u inskrywings in die kasboek invoer, moet vakkies, uitwissings en regstellings nie toegelaat word nie. As u 'n verkeerde inskrywing regstel, is dit toegelaat om die inskrywing met een reël oor te steek, met die invoer van die korrekte gegewens en die inskripsie 'Gecorrigeerd', ter bevestiging moet die handtekeninge van die verantwoordelike persoon (s) wees en die datum van die regstelling.
Stap 7
Die kassier moet onmiddellik na die uitvoering van die kontanttransaksie in die kasboek boek. Aan die einde van die werksdag is hy verplig om die totale bedryfsresultate gedurende die dag te bereken, die saldo van die geld te onttrek en die kassierverslag by die rekenmeestersafdeling in te dien teen die handtekening van die rekenmeester.
