Die Sentrale Bank van die Russiese Federasie het 'n prosedure ingestel vir die boekhouding van geldfondse. Wanneer 'n maatskappy geskep word, ontvang die organisasie die eerste fondse - dit is die bydraes van die stigters tot die gemagtigde kapitaal. In die loop van ekonomiese bedrywighede word fondse van kopers, klante en ander persone ontvang na die vereffeningsrekeninge en na die onderneming se kas. Al hierdie bewegings moet beheer word.
Instruksies
Stap 1
As u 'n regspersoon bestuur, moet u 'n tjekrekening by enige finansiële instelling open. Met hierdie rekening kan u nie-kontantbetalings met teenpartye doen.
Stap 2
Om u geld by die kassa van die organisasie te kan hou, moet u die berekening van die limiet op die saldo van fondse aan die bank voorlê. U moet dit uitreik voor die aanvang van die nuwe kalenderjaar.
Stap 3
Stel 'n persoon aan wat verantwoordelik is vir die opberging, uitreiking en ontvangs van kontant met behulp van die bestelling. Dieselfde werknemer moet verantwoordelik wees vir die opstel van kontantdokumente. Sit 'n kamer op om fondse te stoor, dit kan 'n kluis of 'n spesiale kamer wees.
Stap 4
Dokumenteer alle transaksies wat verband hou met fondse. As u kontant uit die kassa uitreik, stel u 'n kontantuitvloei-bestelling op (vorm No. Ko-2); as u geld aanvaar - kontantontvangsbestelling (vorm No. KO-1). Maak aan die einde van die dag 'n kassierapport en 'n kasboek losbladig. Teken die dokumente by die kassier of die persoon wat hom vervang, die hoofrekenmeester en die hoof van die organisasie.
Stap 5
In die geval dat u geld aan een van die werknemers gee vir die aankoop van huishoudelike behoeftes of vir reiskoste, moet u hom 'n verslag gee oor die bestede bedrae. Gee op grond van stawende dokumente 'n voorafverslag (vorm nr. AO-1).
Stap 6
Voer salarisoperasies uit met behulp van 'n betaalstaat (vorm nr. T-51) of 'n betalings- en vereffeningsdokument (vorm nr. T-49). Elke werknemer moet die datum en handtekening onderteken wat die ontvangs van geld van die kassier bevestig.
Stap 7
Neem van tyd tot tyd inventaris van die kasregister. Dit moet byvoorbeeld gedoen word wanneer u 'n kassier verander, voordat u jaarverslae indien of as 'n tekort opgespoor word. Die inventaris moet uitgevoer word deur 'n spesiale kommissie, waarvan die samestelling deur die hoof van die organisasie aangestel word. Vul die resultate van die inspeksie in die vorm van 'n handeling in (vorm No. INV-15).
Stap 8
As u 'n nie-kontant-vereffeningstelsel met teenpartye gebruik, vul dan betalingsopdragte in om betalings te maak. Weerspieël transaksies op grond van 'n uittreksel uit die lopende rekening in rekeningkunde.
