Kontantvoorraad is een van die metodes om die kontantvloei van 'n organisasie te verantwoord. Die suksesvolle werking en finansiële toestand van die onderneming hang gewoonlik van sulke tjeks af. Hierdie tjek word gereguleer deur 'n wetgewing - die prosedure vir kontanttransaksies in die Russiese Federasie, wat deur die Sentrale Bank van Rusland goedgekeur word. Inventaris is nie verpligtend nie, maar as die kassier byvoorbeeld verander, is dit raadsaam om die kontant te versoen.
Instruksies
Stap 1
Gee 'n opdrag om 'n voorraad kontantvoorraad op te stel. Dui in hierdie administratiewe dokument die samestelling aan van die voorraadkommissie waarin die hoofrekenmeester, kassier, hoof van die organisasie teenwoordig moet wees; tydsberekening. Skryf hierdie inligting ook in die rekeningkundige beleid van die organisasie.
Stap 2
Die kassier, as 'n finansieel verantwoordelike persoon, moet 'n kwitansie skryf waarin aangedui word dat alle dokumente opgestel is en aan die rekeningkundige afdeling oorhandig is. Die kassier moet ook 'n kontantverslag opstel wat alle inligting oor inkomende en uitgaande dokumente bevat.
Stap 3
Neem die dokumente wat met alle bewegings gepaard gaan, by die kassa. Sodanige dokumentasie sluit in: kontantsaldo limiet, kassier verslag, kasboek, besteljoernaal.
Stap 4
Kyk eers na die werklike saldo by die kassa met die balans wat in die kassierverslag aangedui word. Versoen alle bedrae vir krediet- en debietorders. Kontroleer ook die korrektheid van die invul van die kasboek, insluitend die datums en gronde vir betalings en uitgawes van fondse.
Stap 5
Kyk na die nakoming van die kontantsaldo-limiet aan die einde van die werksdag. Gaan ook die betaalstaat na - die naam van elke werknemer moet onderteken word en die datum waarop die lone uitgereik word.
Stap 6
Tel die somme en ander waardes (rekeninge, posseëls) in die teenwoordigheid van alle lede van die kommissie, begin met die hoogste wisselgelde en eindig met die laagste.
Stap 7
Maak 'n inventaris, waar die aantal rekeninge en die benaming daarvan aangedui word, bereken ook die bedrag en som op. Teken die inventaris met al die lede van die kommissie en dra dit dan oor aan die rekeningkundige afdeling.
Stap 8
Daarna voer die rekeningkundige departement die toepaslike inskrywings, gebaseer op die gegewens wat ontvang is:
Д50 "Kassier" К91 "Ander inkomste en uitgawes" - as gevolg van die voorraad is surplus geopenbaar.
Of:
Д94 "Tekorte en verliese weens skade aan waardevolle artikels" К50 "Kassier" - as gevolg van die voorraad is 'n tekort aan die lig gebring.
